Imitační model výrobního podniku (cukrárny)
Úvodní odstavec
Contents
Definice problému
Cíl modelování:
Sestavení imitačního modelu výrobního podniku (cukrárny), který umožňuje vypočítat hlavní ekonomické ukazatele fungování podniku a hodnotit efektivitu různých opatření (např. změna jednotlivých parametrů a porovnání různých variant a alternativ). Model představuje spojení materiálních, finančních a informačních toků a tvoří několik modulů: Technologický proces, Řízení zásob, Ekonomické ukazatele podniku. Je vhodný pro plánování, snížení nákladů a efektivní řízení podnikových aktivit pro podnikatele z různých oborů (včetně průmyslových) Pro zjednodušení modelu byl využit minimální počet druhů výrobků a materiálu, zaměstnanců, zařízení, surovin, technologií (receptů) aj. Také neobsahuje všechny možné parametry a faktory ovlivňující elementy modelu. Avšak je postačující pro sestavení základního nástroje, umožňujícího analyzovat jednotlivé podnikové procesy a na základě výsledků regulovat hospodaření a konkurenceschopnost podniku v dané oblasti. Samozřejmě model je možné upravovat a rozšiřovat o další moduly, parametry a faktory, základní strukturu to silně neovlivní. Většina údajů je aktuální i v dnešní době (např. ceny výrobků, surovin, hodnoty finančních nákladů apod.)
Metoda
Imitační model je realizován pomocí nástroje Vensim 6.0 PLE
Model
Technologický modul
Hlavními zakázniky podniku jsou: Nemocnice, Střední Škola, Hotel a Vlastní Prodejna. Je důležité, že podle smlouvy Nemocnice a Hotel májí stanovený měsiční počet objednávek. Objednávky ve vlastní prodejně jsou závislé na očekavané poptávce a vlivů různých faktorů (např. svátky). Také je logické, že v létě jsou ve Škole prázdniny a proto nejsou žádné objednávky.
Cukrárna vyrábí 4 druhy dortů ("Medovník", Harlekýn", "Americký Cheesecake" a "Míša řez").
Následující tabulka obsahuje údaje o spotřebě nutných pro výrobů surovin a jejich cenách.
Poznámka: Pro zjednodušení všechny váhové hodnoty bylz převedeny do gramů, například: 1 lžíce = 10g, průměrná váha vejce = 40g, Hmotnost 1 Salko = 400g. Váha dortů = 1000g(1 ks) Prodejní ceny dortů: Medovník = 300Kč, Cheescake = 250Kč, Harlekýn = 200Kč, Míša řez = 290Kč
Parametry a elementy modulu:
Hladiny: dorty Medovníky, Harlekýny, Míša řez, Americké Cheesecakes; Celkové náklady ztrát, Celkový počet nesplněných objednávek.
Toky: Ztráta, Objednávky Medovníků,Objednávky Harlekýnů, Objednávky Amerických cheesecakes, Objednávky Míšy řez.
Pomocné proměnné: Zákazníci(Restaurace, Škola, Nemocnice, Vlastní prodejna), Svátky, Prázdniny, Celkem medovníků(harlekýnů,míšy řezů, amerických cheesecaků), Nesplněné objednávky medovníků(harlekýnů,míšy řezů, amerických cheesecaků), Vracené medovníky(harlekýny,míšy řezy, americké cheesecaky), Norma medovníků(harlekýnů,míšy řezů, amerických cheesecaků) a krabic, Korpusy a poleva medovníků(harlekýnů,míšy řezů, amerických cheesecaků), 20 druhů surovin(máslo, med, cukrová moučka atd.), Celková spotřeba jednotlivých surovin ve výrobě (20), Spotřeba pomocného materiálu (Papírová krabice na dorty)
Rovnice(Equations):
Svatky: IF THEN ELSE(Time=12, RANDOM UNIFORM(140, 200, 1), 0)
12 znamená kalendářní měsíc (Prosinec). Během prosince je zvyšená poptávka po dortům kvůli svátkům.
Shadow variable: Time Units: dorty/mesice
Vlastni prodejna: 70+Svatky
Obyčejná poptávka + poptávka v prosinci. Units: dorty/mesice
Prazdniny: IF THEN ELSE(Time=6:OR:Time=7:OR:Time=8, 0, 60)
6-8 jsou měsíce prázdnin (Červen-Srpen).Během prazdnin je žádna poptávka po dortům, jinak je rovna 60
Shadow variable: Time Units: dorty/mesice
Skola: Prazdniny
Units: dorty/mesice
Dorty: 30
Units: dorty/mesice
Restaurace: 40
Units: dorty/mesice
Celkem Medovniku: Restaurace*Time
Celkový počet objednaných medovníků za 12 měsíců.
Shadow variable: Time Units: dorty
Celkem Harlekynu: Vlastni prodejna*Time
Celkem Cheesecaku: Vlastni prodejna*Time+Skola*Time
Celkem Misa rez: Vlastni prodejna*Time+Nemocnice*Time
Vracene Medovniky: 20%
Průměrné množství vracených dortů (v důsledku ruzných příčin - vady, poškození apod.)
Objednavky Medovniku: INTEGER(Celkem Medovniku-Celkem Medovniku*Vracene Medovniky)
Medovniky: Objednavky medovniku
Initial value:35
Vracene Harlekyny: 30%
Objednavky Harlekynu: INTEGER(Celkem Harlekynu-Celkem Harlekynu*Vracene Harlekyny)
Harlekyny: Objednavky Harlekynu
Initial value:25
Vracene Cheesecakes: 30%
Objednavky Cheesecake: INTEGER(Celkem Cheesecaku-Celkem Cheesecaku*Vracene Cheesecakes)
Harlekyny: Objednavky Cheesecake
Initial value:20
Vracene Misa rez: 10%
Objednavky Misa rez: INTEGER(Celkem Misa rez-Celkem Misa rez*Vracene Misa rez)
Misa rez: Objednavky Misa rez
Initial value:50
Nesplnene objednavky misa rez: Celkem Misa rez-Objednavky Misa rez
Nesplnene objednavky cheesecakes: Celkem Cheesecaku-Objednavky Cheesecake
Nesplnene objednavky harlekynu: Celkem Harlekynu-Objednavky Harlekynu
Nesplnene objednavky medovniku: Celkem Medovniku-Objednavky Medovniku
Celkovy pocet nesplnenych objednavek: Nesplnene objednavky cheesecakes+Nesplnene objednavky harlekynu+Nesplnene objednavky medovniku+Nesplnene objednavky misa rez
Ztrata: Celkovy pocet nesplnenych objednavek*Prumerna ztrata na 1 produkce
Prumerna ztrata na 1 produkce: 10
Units: Kc/dorty
Celkove naklady ztrat: Ztrata
Initial value: 0
Medovniky norma: 4000
Produkční možnosti výroby
Units: dorty/mesice
Medovniky (korpusy a poleva): IF THEN ELSE(Medovniky norma>=Objednavky Medovniku, Objednavky Medovniku, Medovniky norma )
Harlekyny norma: 2000
Harlekyny (korpusy a poleva): IF THEN ELSE(Harlekyny norma>=Objednavky Harlekynu, Objednavky Harlekynu, Harlekyny norma)
Cheesecakes norma: 2500
Cheesecakes (korpusy a poleva): IF THEN ELSE(Cheesecakes norma>=Objednavky Cheesecake, Objednavky Cheesecake , Cheesecakes norma )
Misa rez norma: 3000
Misa rez(korpusy a poleva): IF THEN ELSE(Misa rez norma>=Objednavky Misa rez, Objednavky Misa rez , Misa rez norma )
SPOTŘEBA SUROVIN VE VÝROBĚ
Další část modulu představuje spotřebu surovin ve výrobě daných dortů podle tabulkových údajů z receptur ([1]).
Med.Maslo: 430
Units: gramy
H.Maslo: 70
Ch.Maslo: 120
Mis.Maslo: 370
Celkova spotreba masla ve vyrobe: "Cheesecakes (korpusy a poleva)"*"Ch.Maslo"+"Harlekyny (korpusy a poleva)"*"H.Maslo"+"Medovniky (korpusy a poleva)"*"Med.Maslo"
Ostatní surovinové komponenty a jejich celková spotřeba řešeny stejným způsobem.
Celkově technologický modul vypadá následujícím způsobem:
Modul Řízení zásob
Tento modul představuje řízení zásob podniku. Je rozdělěn do dvou částí. První část řeší skladování a zásobování hotové produkce. Druhá část popisuje řízení zásob a skladování surovin a materiálu.
Parametry a elementy modulu:
Hladiny: Hotova produkce Medovníky, Harlekýny, Míša řez, Americké Cheesecakes a všechny Suroviny (20 druhů)
Toky: toky a prodeje dortů, toky surovin a zbytky surovin ve výrobé
Pomocné proměnné: Zásoby jednotlivých dortů, Celkový počet jednotlivých dortů, Objednávky jednotlivých dortů, Normy zásob jednotlivých dortů, Skladové zůstatky jednotlivých surovin, Jednotkové náklady na skladování jednotlivých surovin a Celkovou spotřebu jednotlivých surovin ve výrobě.
Rovnice(Equations):
Hotova produkce Medovniky: IF THEN ELSE (tok medovniku-prodej medovniku>=NZ medovniku, tok medovniku-prodej medovniku=NZ
Initial value: 0
tok medovniku: Celkem Medovniku
prodej medovniku: Objednavky Medovniku
NZ medovniku: 100
Zasoby medovniku: Hotova produkce Medovniky
Surovina Maslo: tok masla-zbytek masla ve vyrobe
Initial value: 0
Skladove zustatky masla: RANDOM UNIFORM(1e+006, 3e+006 , 1e+006)
tok masla: Skladove zustatky masla
zbytek masla ve vyrobe: Celkova spotreba masla ve vyrobe
Zasoby masla: Surovina Maslo*JN na skladovani masla
JN na skladovani masla: 0.013
Units: Kc
Ostatní surovinové a produkční zásobování řešeny stejným způsobem.
Celkově modul Řízení zásob vypadá následujícím způsobem:
Modul Finance
Finanční modul představuje procesy výpočtu ekonomických ukazatelů podniku a na základě výsledků umožňuje uživateli regulovat a analyzovat celkové tržby z realizované produkce, různé druhy finančních nákladů (výrobní, mzdové, odpisové, náklady na skladování,...), ziskovost aj.
Parametry a elementy modulu:
Hladiny: Celkové tržby za prodej produkce, Celkové náklady na skladování surovin a materiálu, Celkové náklady na skladování hotové produkce, Celkové náklady na spotřebu surovin ve výrobě, Celkové čisté zisky.
Toky: Tržby za prodej produkce, Náklady na skladování surovin a materiálu, Náklady na skladování hotové produkce, Náklady na spotřebu surovin ve výrobě, Čistý zisk.
Pomocné proměnné: Zásoby jednotlivých materiálů, Zásoby jednotlivých dortů, Celková spotřeba jednotlivých materiálů ve výrobě, Ceny jednotlivých surovin a dortů, Jednotkové náklady na skladováná hotové produkce, Amortizace, Norma amortizace, Hodnota a Ekonomická životnost hlavních výrobních fondů, Výrobní náklady, Fond mzdových prostředků, Zdanění a pojištění, Pronájem, Počet pronajatých forem, Cena pronájmu 1 formy, Celkové náklady, Celkové prodeje produkce, Zisk, Daň ze zisku, Daňová sazba.
Rovnice(Equations):
Naklady na skladovani surovin a materialu: Zasoby citronove stavy+Zasoby cokolady+Zasoby cukrove moucky+Zasoby kakaa+Zasoby krabic+Zasoby kremoveho syru+Zasoby masla+Zasoby medu+Zasoby mekkeho tvarohu+Zasoby mleka+Zasoby mouky+Zasoby oleje+Zasoby prasku do peciva+Zasoby rumu+Zasoby salka+Zasoby slehacky+Zasoby smetany+Zasoby sody+Zasoby susenek+Zasoby vajec+Zasoby vanilkove esence
Celkove naklady na skladovani surovin a materialu: Naklady na skladovani surovin a materialu
Initial value = 0
Naklady na skladovani hotove produkce: Jednotkove naklady na skladovani hotove produkce*(Zasoby cheesecakes+Zasoby harlekynu+Zasoby medovniku+Zasoby misa rezu)
Jednotkove naklady na skladovani hotove produkce: 0.5
Celkove naklady na skladovani hotove produkce: Naklady na skladovani hotove produkce
Initial value = 0
Naklady na spotrebu surovin ve vyrobe: Celkova spotreba citronove stavy ve vyrobe*Cena citronove stavy+Celkova spotreba cokolady ve vyrobe*Cena cokolady+Celkova spotreba cukrove moucky ve vyrobe*Cena cukrove moucky+Celkova spotreba kakao ve vyrobe*Cena kakao+Celkova spotreba kremoveho syru ve vyrobe*Cena kremoveho syru+Celkova spotreba masla ve vyrobe*Cena maslo+Celkova spotreba medu ve vyrobe*Cena medu+Celkova spotreba mekkeho tvarohu ve vyrobe*Cena mekkeho tvarohu+Celkova spotreba mleka ve vyrobe*Cena mleka+Celkova spotreba mouky ve vyrobe*Cena mouky+Celkova spotreba oleje ve vyrobe*Cena oleje+Celkova spotreba prasku do peciva ve vyrobe*Cena prasku do peciva+Celkova spotreba rumu ve vyrobe*Cena rumu+Celkova spotreba salka ve vyrobe*Cena salka+Celkova spotreba slehacky ve vyrobe*Cena slehacky+Celkova spotreba smetany ve vyrobe*Cena smetany+Celkova spotreba sody ve vyrobe*Cena sody+Celkova spotreba susenek ve vyrobe*Cena susenky+Celkova spotreba vajec ve vyrobe*Cena vejce+Celkova spotreba vanilkove sesnce ve vyrobe*Cena vanilkove esence+Papirove krabice na dorty*Cena krabice
Celkove naklady na spotrebu surovin ve vyrobe: Naklady na spotrebu surovin ve vyrobe
Initial value = 0
AMORTIZACE
Norma amortizačních odepisování je podílem hodnoty objektu základních prostředků, který je součástí výrobních nákladů. Podle lineární metody výpočtu normy amortizačních odepisování: N = (1 / t) * 100%
N - měsíční norma amortizačních odepisování v procentech
t - ekonomická životnost vyrobních prostřešdků
Ekonomicka zivotnost hlavnich vyrobnich fondu: 12
Norma amortizace: 1/Ekonomicka zivotnost hlavnich vyrobnich fondu*100
Hodnota hlavnich vyrobnich fondu: 30000
Amortizace: Hodnota hlavnich vyrobnich fondu*Norma amortizace
MZDOVÉ NÁKLADY
Fond mzdovych prostredku: 200000
Zdaneni a pojisteni: 0.2*Fond mzdovych prostredku*Time
OSTATNÍ NÁKLADY
Pronajem: Time*Cena projnajmu 1 formy*Pocet pronajatych forem
Cena projnajmu 1 formy: 10000
Pocet pronajatych forem: 1
VÝROBNÍ NÁKLADY
Vyrobni naklady: Time*(Amortizace+Celkove naklady na spotrebu surovin ve vyrobe+Fond mzdovych prostredku+Pronajem+Zdaneni a pojisteni)
CELKOVÉ NÁKLADY
Celkove naklady: Celkove naklady na skladovani hotove produkce+Celkove naklady na skladovani surovin a materialu+Vyrobni naklady
TRŽBY ZA PRODEJ PRODUKCE
Celkove prodeje produkce: prodej cheesecakes+prodej harlekynu+prodej misa rezu+prodej medovniku
Trzby za prodej produkce: Cena 1 cheesecaku*prodej cheesecakes+Cena 1 harlekynu*prodej harlekynu+Cena 1 medovniku*prodej medovniku+Cena 1 Misy rez*prodej misa rezu
Celkove trzby za prodej produkce: Trzby za prodej produkce
Initial value: 0
FINANCNI VYSLEDEK
Zisk: Trzby za prodej produkce-Celkove naklady
Danova sazba: 0.2
Dan ze zisku: IF THEN ELSE(Zisk>0, Zisk*Danova sazba, 0)
Cisty zisk: Zisk-Dan ze zisku
Celkove ciste zisky: Cisty zisk
Initial value: Cisty zisk
Celkově modul Finance vypadá následujícím způsobem:
